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发行公司债券需要满足的条件(企业法律顾问)

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      大家在媒体报道中经常能看到公司发行公司债券的相关新闻报道,最直观的联想是持有人和发行公司的债权债务关系。很多人其实对公司债券并不了解,只要是公司都能发行债券吗?有没有资质、金额的限定呢?以下是喻宝网的资深企业法律顾问律师为大家带来的发行公司债券的相关知识。
     
      一、公司债券的法律定义
     
      公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。发行公司债券是企业直接筹集长期资金的一种重要融资方式,反映的是债权债务关系的借贷行为,到期是要偿还的。
     
      二、公司债券的发行
     
      (一)公司债券发行主体
     
      1、具独立法人地位的股份有限公司和有限责任公司;
     
      2、股份有限公司净资产≥3000万人民币;
     
      3、有限责任公司净资产≥6000万人民币。
     
      (二)公司债券资金用途:
     
      1、生产经营;
     
      2、固定资产投资和技术改造、更新;
     
      3、偿还债务,改善资本结构;
     
      4、支持并购和资产重组等;
     
      5、股票回购。
     
      (三)公司债券发行条件
     
      1、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策;
     
      2、公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;
     
      3、经资信评级机构评级,债券信用级别良好;
     
      4、公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定;
     
      5、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息;
     
      6、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。
     
      三、公司债券的主要特征
     
      公司债券是向社会投资者出售信用、增加负债的重大社会融资行为,公司债券的发行需要公司的决策机构批准。正是因为如此重要,所以公司债券的特征也很明显:
     
      1、公司债券风险大。公司偿还公司债券的经济来源是经营利润,由于每家公司的未来经营都存在着不确定性,所以一旦持有公司债券,就承担着损失风险。
     
      2、公司债券收益率高。因为公司债券带给持有人的风险高,所以要有较高的投资收益才能吸引投资者持有。
     
      3、债权债务关系明确。公司债券体现的是持有人和债券发行公司之间的债权债务关系,投资者持有公司债权并不代表对该公司拥有经营管理权。
     
      综上所述,公司债券作为一种重要的融资方式,发行公司债券需要满足一定的条件,对此我国法律作了明确的规定,大家一定要遵守。有任何关于公司债券方面的法律疑问也可咨询我们喻宝的资深企业法律顾问律师,为您作更详尽的解答。

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